Capital de giro é o montante de recursos que a empresa precisa para financiar o seu ciclo operacional. Em outras palavras: é o dinheiro necessário para fazer o negócio girar. Sem ele, não é possível cumprir suas obrigações financeiras nem manter as atividades em dia. A isso chamamos necessidade de capital de giro.
Percebe como o capital de giro é necessário para a sua empresa operar? É ele que mantém as suas operações saudáveis e sustentáveis. Mas você sabe dizer de quanto capital você precisa para garantir suas operações? É isso que revela um importante indicador para a sua gestão financeira: a Necessidade de Capital de Giro (NCG).
Aqui no blog, você já viu o que é capital de giro e agora nós vamos detalhar tudo o que você precisa saber para calcular sua necessidade. Acompanhe agora este artigo para saber tudo:
O que é a Necessidade de Capital de Giro?
A sua empresa precisa ter capital suficiente para honrar seus compromissos financeiros. Portanto, a Necessidade de Capital de Giro indica qual é o montante que você deve ter para pagar os custos e despesas operacionais, tais como:
- Fornecedores;
- Salários dos funcionários;
- Contas de luz, água e internet;
- Impostos.
Esse indicador financeiro está relacionado ao ciclo de caixa da empresa. Isso significa que quanto mais cedo a empresa receber e mais tarde pagar (ou seja, quanto mais curto for o seu ciclo de caixa), menor será a sua Necessidade de Capital de Giro.
Para isso, a empresa deve trabalhar para encurtar os prazos de estocagem, produção, operação e vendas, que exigem mais capital disponível para manter as operações. O exemplo mais claro são as vendas a prazo: quanto maior for o intervalo entre a compra e o recebimento, mais a empresa precisa de dinheiro para “financiar” o cliente.
Por que este indicador é importante?
A Necessidade de Capital de Giro identifica quanto você precisa ter para manter sua empresa operando. E o que você faz com essa informação vai depender do resultado do cálculo da NCG, que pode ser positivo ou negativo.
Caso a Necessidade de Capital de Giro seja positiva, a empresa tem um superávit de capital de giro, então não precisa recorrer a terceiros para ter mais dinheiro. Porém, se a NCG for negativa, é sinal que você deve ir atrás de recursos para adquirir capital de giro de fontes externas.
Mas fique atento a essa possibilidade: se você recorrer a empréstimos, isso pode levar ao pagamento de juros e até inviabilizar a continuidade do negócio. Por isso, o capital de giro deve ser administrado com atenção e planejamento, com o objetivo de manter o fluxo de caixa saudável e reduzir os riscos para o negócio.
Como calcular a Necessidade de Capital de Giro?
Agora que você já sabe o que é a Necessidade de Capital de Giro e como este indicador financeiro é importante para as suas operações, também deve saber como calculá-lo. Assim, você terá uma visão mais clara sobre os recursos de que dispõe para as suas operações.
A Necessidade de Capital de Giro pode ser calculada sob diferentes perspectivas. A primeira forma, que costuma ser a mais utilizada, é feita com base no saldo das contas. Você deve subtrair as contas a receber, somadas ao valor em estoque, pelas contas a pagar. A fórmula fica assim:
NCG = (Contas a Receber + Valores em Estoque) – Contas a Pagar
Outra forma de calcular a Necessidade de Capital de Giro é analisar os grupos de ativos e passivos do Balanço Patrimonial. Nesse caso, subtrai-se o Ativo Circulante Operacional (contas a receber de clientes e valores em estoque) pelo Passivo Circulante Operacional (fornecedores, salários e contas a pagar e impostos a pagar). Perceba que a lógica é a mesma da fórmula acima, apenas com uma perspectiva diferente. A fórmula, nesse caso, é esta:
NCG = Ativo Circulante Operacional – Passivo Circulante Operacional
Existe ainda uma outra maneira de calcular a Necessidade de Capital de Giro, que não traz um resultado em termos financeiros, mas em período de tempo, pois mira no ciclo de caixa da empresa.
Nesse caso, você deve subtrair os Prazos Médios de Recebimento (tempo entre a venda ao cliente e o efetivo recebimento do dinheiro) pelos Prazos Médios de Pagamento (tempo entre a compra e o pagamento ao fornecedor). A fórmula fica assim:
NCG = Prazos Médios de Recebimento – Prazos Médios de Pagamento
Mas, antes de pegar a calculadora, você deve fazer um levantamento correto e minucioso sobre os números da empresa. Afinal, você precisa saber quais são as suas contas, os seus ativos e passivos, os seus prazos, entre outros detalhes que, se estiverem errados ou incompletos, não mostrarão a realidade do seu negócio.
Mas, se você sente insegurança na hora de calcular a Necessidade de Capital de Giro, saiba que você pode ter um contador ao seu lado para ajudar nessa tarefa. Então, conheça agora a Contabilivre e conte com uma equipe de contadores para ajudar na sua gestão contábil e financeira.
